Модуль "Контроллінг" (СО)

Впровадження контроллінгу в компанії «Бліц-Інформ» орієнтовано на забезпечення менеджерів та фінансових контролерів такими інструментами, за допомогою яких вони зможуть аналізувати самостійно результати своєї діяльності на шляху досягнення поставлених керівництвом кількісно виражених цілей. Цілі верхнього рівня трансформуються в рамках бюджетів у деталізуючі планові показники для керівників підрозділів, і контроллінг покликаний виступати як зворотний зв'язок на шляху до цих цілей.

Заради потреб економічних служб облік ведеться по більш ніж ста видах витрат. Ієрархії місць виникнення витрат (МВВ) відповідають організаційним структурам підрозділів компанії; таким чином, у кожного МВВ є свій відповідальний, котрий контролює свої витрати. Контрольовані статті деталізуються в залежності від специфіки підрозділу, але на верхньому рівні відповідають бюджетним.

Прямі витратні проводки фіксуються в контроллінгу на виробничих (PP) замовленнях для заводів виробничих підрозділів і на контроллінгових замовленнях для Видавництва. Непрямі витрати збираються на місцях їхнього виникнення і потім розподіляються по замовленнях. В результаті по кожному замовленню формується фактична собівартість і можливий аналіз відхилень план/факт – для маржинальних показників, сировини і матеріалів, загальновиробничих витрат, управлінських і збутових витрат.

Для того, щоб ефективно керувати своїми накладними витратами, керівники підрозділів разом з економічними службами планують витрати по своїх місцях виникнення витрат. Порівняння планових і фактичних витрат виявляє відповідальних за зміну структури витрат у порівнянні з цільовою; показує, що є причиною відхилень, і є основою для прийняття рішень про коригувальні впливи.

Наприклад, у системі будується звіт для аналізу відхилення питомого маржинального прибутку. Цей звіт дозволяє відповісти на питання: що викликало відхилення фактичного значення від планового – часом друку? відхиленням витрат на матеріали? іншими причинами?

Подвійне клацання по матеріальних відхиленнях дозволяє перейти до звіту, що аналізує відхилення план/факт по кожному матеріалу, використаному в замовленні.

В результаті, засоби контроллінгу дають можливість реалізувати такі сучасні стилі управління, як делегування повноважень і управління по цілям.

Крім цього, у контроллінгу ведеться пооб’єктний облік капітальних інвестицій компанії, а також облік запасних частин з технологічного устаткування й автомашинам.